光云科技:内部审计制度（2024年4月修订）

杭州光云科技股份有限公司 内部审计制度 杭州光云科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 审计机构和审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委 员会下设立审计部(即内部审计机构)，作为公司董事会审计工作的执行机 构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对内部控制制度的建 立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 第五条 审计部根据内审工作需要配备合理、稳定且具备必要专业知识、相应业务 能力的审计人员。审计部设负责人一名，由审计委员会提名并由董事会任 免，负责审计部的全面管理工作。审计部负责人必须具有审计、会计、经 济、法律或管理等工作经验。 1 第一条 为加强对杭州光云科技股份有限公司(以下简称"公司")及控股公司的内 部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各 项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》 及《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的 ...