健帆生物:中航证券有限公司关于司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中航证券有限公司 关于健帆生物科技集团股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告的核查意见 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。 1、纳入评价范围的主要单位包括：公司、全资及控股子公司。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的 100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责 任、企业文化、人力资源、内部监督、资金活动、筹资管理、投资管理、采购 业务、销售业务、研发与开发、资产管理、生产管理、业务外包、工程项目、 财务报告、合同管理、内部信息传递及信息系统等。 3、重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、投资管理、销售管理、采 购管理、存货管理、关联交易的内部控制、募集资金管理、财务报告和担保管 理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。 1 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司制度和内部控制手册组织开展内部 ...