博士眼镜:内部审计工作制度（2024年4月）

博士眼镜连锁股份有限公司内部审计工作制度 博士眼镜连锁股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了规范博士眼镜连锁股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人员的职责，发挥 内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经营管理和提高经济效 益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公司和全体股东的合法 权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及国家有关法律、法规、规范性文件以及《博 士眼镜连锁股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规定，并 结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计的宗旨是通过开展独立、客观的保证性活动，运用系统化 和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程的效果。其目的是 建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断 完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏 洞，防止舞弊；促进公司及投资企 ...