柏诚股份:内部审计管理办法（2024年10月修订）

内部审计管理办法 柏诚系统科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为进一步规范柏诚系统科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计准则》等有关法律法 规、规范性文件和《柏诚系统科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等规定，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 本管理办法适用于公司、下属子公司及孙公司（以下简称为"子公 司"）的内部审计管理。 第三条 定义 （一）内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改 善组织的运营。内部审计通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、 控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标； （一）监督和指导公司内部审计工作，就审计结果为董事会决策提供咨询意 见和建议，对董事会负责； （二）被审计对象：是指接受审计的部门、事业部、子公司或员工个人。被 审计对象应配合审计工作的实施，并保证所提供资料真实、完整、准确，不得妨 碍内部审计部的工作，不得拒绝、阻扰、破坏或者打击报复； （三）审计整改：是指被审计对象针对被审计检查指 ...