ST步步高:内部审计制度（2024年11月）

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 步步高商业连锁股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强步步高商业连锁股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益， 依据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计 准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1号—主板上市公司规范运作》 等有关法律、法规、规范性文件和《步步 高商业连锁股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》 "）的规定，结合公 司所处零售行业和连锁经营特点，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司及控股子公司（以下合称"子公 司"）、对公司具有重大影响的参股公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、控股子公司、各独立核 算单位、各门店、各部门的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、 完整性，经营活动的效率和效果，以 ...