莱茵体育:内部审计制度

莱茵达体育发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强莱茵达体育发展股份有限公司（以下简 称"公司"或"莱茵体育"）内部审计监督和风险控制，提高公 司内部控制管理及财务信息质量，保护投资者合法权益，确 保审计工作制度化、规范化，依据《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国审计法实施条例》《四川省内部审计条例》 《成都市市属国有企业审计监督实施办法》等有关法律、法 规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独 立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经济活动及内 部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。 内部审计的目的是促进公司内部控制制度的建立与健全；提 高公司经营效率、效果，实现资产的增值保值；保证财务核 算的真实性、准确性、完整性；防范风险，推动公司持续、 健康发展。 第四条 审计部是履行内部审计监督的职能部门，在公 司董事会审计委员会、党组织的领导下开展审计工作，对公 司董事会负责并报告工作；同时接受上级审计机构的业务指 导和监督。 第五条 审计部配备专职工作人员负责审计工作。在执 行审计任务时，审 ...