天亿马:《广东天亿马信息产业股份有限公司内部审计工作制度》

广东天亿马信息产业股份有限公司 内部审计工作制度 广东天亿马信息产业股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，建立内部审计部门的激励与约束机制，树 立风险防范意识，提高公司风险管理水平，保护投资者合法权益，依据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、行政法规、部门规章 和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易 所自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》（以下简称"《监管指引》" 和《广东天亿马信息产业股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部的审计部门（以下简称"审 计部"）或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内 部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象 预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监 ...