岭南控股:内部审计制度（2024年12月）

广州岭南集团控股股份有限公司 内部审计制度 (本制度经董事会十一届十次会议于2024年12月24日审议通过) 第一章 总则 第一条 为加强广州岭南集团控股股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提 高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，保护投资者 合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和 国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《企 业内部控制基本规范》《广东省内部审计工作规定》《深圳 证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构 和人员对公司、控股子公司、分公司、其他有实际控制权的 企业以及具有重大影响的参股公司财务收支、经济活动、内 部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况 等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善 治理、实现目标的行为。 第三条 公司、控股子公司、分公司、其他有实际控制 权的企业以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审 计监督。 第二章 内部审计机构和人员管理 第四条 公司应当在董事会下设立审计委员会。审计委 员会成员全部由公司董事 ...