申华控股:申华控股内部控制评价制度（2024年12月修订）

辽宁申华控股股份有限公司 第一条 为了规范辽宁申华控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 评价工作，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》等有关法规规定，结合公司实际 情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 内部控制评价对象是内部控制的有效性，即建立与实施内部控制对 实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行 的有效性。 第四条 实施内部控制评价应遵循下列原则: 内部控制评价制度 （2024 年 12 月修订） 第一章 总 则 （一）全面性原则。评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及各级 子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。在全面评价的基础上，重点关注高风险领域和风险点、 重要的业务事项和关键的控制环节以及重要的产业板块。 （三）客观性原则。准确地揭示各个管理环节的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 第五条 本制度适用于公司本部、各分公司，以及公司所属的各级控股子公 司（以下简称" ...