金瑞矿业(600714) - 青海金瑞矿业发展股份有限公司内部审计管理规定（2025年2月修订）

青海金瑞矿业发展股份有限公司 内部审计管理规定 第一章 总则 第一条 为了加强青海金瑞矿业发展股份有限公司 （以下简称"公司"）内部审计工作的管理，提高审计工 作质量，实现审计工作规范化，根据《中华人民共和国审 计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审 计指引》和国家有关政策法规及公司章程的有关规定，结 合公司内部审计工作实际，制定本制度。 第二条 本办法适用于公司及所属各公司。 第三条 本办法所称内部审计，是指对公司及所属公 司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、规避经 营风险、增加公司价值和实现战略目标的活动。 第四条 内部审计管理工作应遵循以下原则： （一）坚持以提高公司经营管理水平和风险防范能 力、促进公司可持续发展为目标开展内部审计工作； （二）坚持内部审计机构和审计人员独立性原则，独 立行使审计职权；依法审计、客观公正、实事求是；依靠 职工群众参与经济监督，实现审计对象、审计重点、审计 期间的全覆盖； （三）坚持统一管理与统一审计相结合，审计与风险 内控评估相结合，直接审计与间接审计相结合，内部审计 与外部审计相结合，非现场、报送 ...