金发拉比(002762) - 内部审计制度

金发拉比妇婴童用品股份有限公司 内部审计制度 金发拉比妇婴童用品股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监 督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制 度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》以及《金发拉比妇婴童用品股份有限公司公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有 重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性，财务 收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等开展的检查、评估 及审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第二章 内部审计的机构和人员 第四条 公司内部审计的实施机构是审计部，负责对公司内部控 ...