闽灿坤Ｂ(200512) - 内部控制审计报告

内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZA10089 号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 特殊普通合伙） 按照《 企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了厦门灿坤实业股份有限公司《 以下简称闽灿坤公 司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《 企业内部控制基本规范》、 企业内部控制应用指引》、 企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是闽灿坤公司董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 内控审计报告 第 1 页 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，闽灿坤公司于 2024 年 12 月 31 日按照 企业内部控 制基本 ...