陕国投Ａ(000563) - 陕西省国际信托股份有限公司对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告

2024 年度履职情况的评估报告 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2024 年度审计机构，根 据审计业务约定书对公司 2024 年度财务报表（合并资产负债表、合并利润表、 合并股东权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注）发表审计意见，对公 司内部控制的有效性、公司控股股东及其他关联方占用资金情况实施了相关审计 程序，出具了相关审计报告和专项审核说明。 证券代码：000563 证券简称：陕国投 A 公告编号：2025-33 陕西省国际信托股份有限公司对会计师事务所 （2）具体审计程序执行评估 经评估，审计项目组对公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效 性进行了评价，在此基础上，确定实施控制性测试程序和实质性测试程序。控制 性测试审计程序中，审计项目组执行了内部控制和穿行测试程序，获得了内部控 制有效运行的审计证据；实质性测试审计程序中，审计人员执行了细节测试和实 质性分析程序，对往来账项、货币资金、贷款和垫款、债权投资及交易性金融资 产等进行分析、检查、函证，搜集审计证据，对审计过程中发现的问题与相关人 员进行充分沟通。与此同时，对纳入合并的结构化主体也按相关的审计程序实施 了审计。为 ...