广电计量(002967) - 内部审计管理制度（2025年3月修订）

广电计量检测集团股份有限公司 内部审计管理制度 2025 年 3 月 第三条 内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作 应当严格遵守有关法律法规、本办法和内部审计职业规范，忠 于职守，做到独立、客观、公正、保密。 内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客 观履行审计职责的工作。 第四条 本制度适用范围：公司及下属全资及控股子公司。 第二章 内部审计机构及人员 第五条 公司设立审计风控部履行公司内部审计职责，审 计风控部在公司党委、董事会审计与合规委员会、主要负责人 的领导下开展内部审计工作。涉及审计计划确定、审计情况报 告、违规事项处理、违纪违法问题线索移送等重大事项，应当 向公司党委、审计与合规委员会报告。 第二条 本办法所称内部审计，是指对公司及下属企业财 务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人 员履行经济责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建 议，促进单位完善治理、实现目标的行为。 1 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广电计量检测集团股份有限公司（以下简 称"公司"）的内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审 ...