北方国际(000065) - 金融衍生品交易可行性报告

公司金融衍生品交易可行性报告 北方国际合作股份有限公司 金融衍生品交易可行性报告 一、开展金融衍生品交易业务的目的 根据公司《金融衍生品交易管理办法》，结合相关法律、 法规规定和公司实际经营需要，公司及下属子公司本年计划 开展最高余额不超过 17.55 亿美元或等额人民币的低风险金 融衍生品业务，可循环使用。公司及公司控股子公司拟开展 的单一金融衍生品交易业务期限不超过其所对应基础资产 (或负债)期限，或潜在经济风险事项的存续期限。 1 公司金融衍生品交易可行性报告 公司操作的上述衍生品业务以及所涉及的币种，均匹配 公司业务，充分利用外汇衍生交易的套期保值功能，对冲经 营活动、筹资活动中的汇率、利率风险，降低汇率、利率波 动对公司的影响。 四、 金融衍生品会计核算原则 公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号 -金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品 交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相 关项目。 由于公司经营中，外币收付汇、外币存款、以外币计价 的资产负债金额较大，随着外汇市场波动日益增加，汇 ...