ST晨鸣(000488) - 内部控制审计报告

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 二〇二四年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) hornton t 1 1 楼线) 出炉狮里去外回 手广场 5 层 邮编 100 内部控制审计报告 致同审字(2025)第 371A006393 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称晨鸣纸业公司)2024 年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的 程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财 务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 晨鸣纸业公司管理层对风险评估或风险意识不足,在公司出现风险时缺 乏有效、稳健的应对措施,导致晨鸣纸业公司在 2024年出现流动性困难, 金融机构借款、供应商货款出现逾期,多个银行账户被冻结,因债务逾期引 ...