沙钢股份(002075) - 内部控制审计报告

江苏沙钢股份有限公司 内部控制审计报告 天衡专字（2025）00342 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 您可使用手机"扫一 灯出 报告编码:苏2 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是沙钢股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计 结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 天衡专字(2025) 00342 号 江苏沙钢股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了 江苏沙钢股份有限公司（以下简称沙钢股份）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为, ...