东软集团(600718) - 北京中天和资产评估有限公司关于东软集团收购股权相关事项的监管工作函中评估问题的意见

关于东软集团股份有限公司收购股权相关事项的监管工作函中 评估问题的意见 一、工作函中相关问题 公告显示，公司于 2024 年 12 月 31 日同时披露现金收购及筹划发行股份 购买标的公司股权事项，于 2025 年 3 月 11 日披露公告称两项交易不互 为前提,相互独立实施。本次交易以市场法和收益 法对标的公司进行评 估,采用收益法的评估结果,标的公司股东全部权益评估价值为 6.97 亿 元,较其账面价值 3.08亿元增值 3.89亿元,增值率为 126.27%。本次交 易完成后，公司预计将确认商誉金额约２亿元。 此外，本次现金收购交 易中未见交易对方设置业绩承诺或其他类似安排。请公司补充披露:(2) 收益法评估的具体过程,包括关键假设、参数的选取及依据、测算过程 等,并结合标的公司近年来的经营业绩情况,说明相关评估过程及结论 是否审慎、合理。请评估机构对问题(2)发表明确意见。 二、收益法评估的具体过程 （一）关键假设 1. 本次评估的各项资产均以评估基准目的实际存量为前提,有关资 产的现行市价以评估基准目的国内有效价格为依据; 2.假设被评估单位保持当前的资本结构持续经营,未来不发生重大 改变; 3.假 ...