建发股份(600153) - 建发股份内部审计管理规定（2025年4月修订）

厦门建发股份有限公司 内部审计管理规定 第一章 总 则 第一条 为加强和规范厦门建发股份有限公司（以下简称公司）内部 审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》、中国内部审计协会印发的《内部审计基本准则》及其具体准则、《上市 公司治理准则》《厦门市市属国有企业内部审计暂行办法》《关于加强和改进 厦门市市属国有企业内部审计监督工作的实施意见》，结合公司实际情况， 特制定本规定。 第二条 内部审计是指对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内 部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治 理、实现目标的活动。 第三条 本规定适用于公司及所属公司（下称各单位）。"所属公司" 指公司的各级全资子公司和控股子公司。建发房地产集团有限公司、联发集 团有限公司及红星美凯龙家居集团股份有限公司应参照本规定，结合企业 实际，制定本单位的内部审计管理规定。 第二章 审计体制、机构和人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，作为董事会专门工作机构监 督及评估内部审计工作。 第六条 建发集团审计部负责对公司审计工作的业务指导，审计监察 部应按《厦门建发集团有限公司内部审计工作规定》要 ...