国民技术(300077) - 国民技术股份有限公司2024年度内部控制审计报告-中兴财光华审专字（2025）第318011号

中兴财光华审专字（2025）第 318011 号 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2025)第318011号 国民技术股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了国民技术股份有限公司（以下简称"国民技术公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 国民技术股份有限公司 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 国民技术公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国民技术公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规 ...