灵康药业(603669) - 灵康药业集团股份有限公司内部控制审计报告

灵康药业集团股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字（2025）0300143号 ■ 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mcf.gov.cn）"进行查 " 内部控制审计报告 众坏审字(2025)0300143 号 灵康药业集团股份有限公司全体股东; 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了灵 康药业集团股份有限公司(以下简称"灵康药业公司")2024年12月 31 日的财务报告内部 控制的有效性。 一、灵康药业公司对内部控制的责 按照《企业内部控制基本规范文《企业的部控制应用拉引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效困是灵康药业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内 ...