博亚精工(300971) - 内部控制审计报告

襄阳博亚精工装备股份有限公司 内部控制审计报告 XYZH/2025BJAG1B0155 襄阳博亚精工装备股份有限公司 襄阳博亚精工装备股份有限公司全体股东： 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 内部控制审计报告 | 1 | | 2024 年度内部控制自我评价报告 | 1-8 | 2 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 襄阳博亚精工装备股份有限公司（以下简称博亚精工）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是博亚精工董事会的责 任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或 ...