北京君正(300223) - 内部审计制度（2025年4月）

北京君正集成电路股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范北京君正集成电路股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等相关法律法规规定及《公司章程》，结合本公司的实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计部门和人员对公司及 其所属部门（包括控股子公司）内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性、经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司内部审计应当遵循"依法、独立、客观、公正"原则，公司 应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部制约机制，加强内部管 理，提高经济效益的目的。 第二章 审计机构与审计人员 第四条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务 信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部向董事会审计委员会负责 和报告工作，接受董事会审计委员会的监督和指导，不受其他部门和个人的干 涉，开展独立、客观、公正的审计。 第五条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关 ...