海辰药业(300584) - 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司2024 年度内部控制审计报告

南京海辰药业股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 天衡专字（2025）00268 号 二、注册会计师的责任 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 天衡专字（2025）00268 号 南京海辰药业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南 京海辰药业股份有限公司（以下简称"海辰药业"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制 的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海辰药业董事会的责任。 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，海辰药业于 2 ...