彩虹集团(003023) - 内部审计制度

成都彩虹电器（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为健全成都彩虹电器（集团）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督体系，提高内部审计工作质量，提升公司运营效率及效果，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》 等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司及所属 控股子公司的内部控制、风险管理的有效性、财务信息真实性、经营活动效率与 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工共同实 施的、为实现以下目标提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律法规及公司规章制度。 （二）提高公司经营效率和效果。 （三）保障公司资产安全。 （四）确保公司财务报告及信息披露的真实、准确、完整和公平。 （五）防范舞弊行为及重大风险。 第四条 公司董事会负责建立健全内部控制体系，确保内部审计制度的有效 实施，并对内部控制信息披露的真实性、完整性承担责任。 公司董事、高级管理人员、各内部机 ...