天亿马(301178) - 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于广东天亿马信息产业股份有限公司内部控制审计报告

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 广东天亿马信息产业股份有限公司 内部控制审计报告 中国·北京 BEIJING CHINA 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制审计报告 中审亚太审字【2025】004103 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"天亿马公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、天亿马公司对内部控制的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不 ...