优德精密(300549) - 2024年度内部控制自我评价报告

优德精密工业（昆山）股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 优德精密工业（昆山）股份有限公司全体股东： （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司内控部门根据我国上市公司内控体系规范要求，持续完善公司《内控手册》。公司 董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司 规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，标准如下： | | | | | 1、重大缺陷：①董事、监事和高 | | | --- | --- | --- | | | 级管理人员违反法律法规；②对 | | | | 已公告的财务报告出现的重大差 | | | | 错进行差错更正（由于政策变化 | | | | 或其他客观因素变化导致的对以 | | | | 前年度的追溯调整除外）；③当 | 1、重大缺陷：①公司经营活 | | | 期财务报告存在重大错报，而内 | 动严重违反国家法律、法规； | | | 部控制在运行过程中未能发现该 | ②公司决策程序导致重大失 | | | 错报；④董事会审计委员会以及 | 误；③公司 ...