永杰新材(603271) - 内部控制评价管理制度

永杰新材料股份有限公司 内部控制评价管理制度 第三条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效 性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制有效性，是指 公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证，包括内部控制 设计的有效性和内部控制运行的有效性。 第四条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： (一) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的企业内部控制基本规范与 运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 (二) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 (三) 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 (四) 成本效益原则。评价应以适当的成本实现科学有效的内部控制评价。 (五) 独立性原则。负责内部控制评价的部门应保持相应的独立性。 第五条 内部控制评价的职责： 第一章 总则 第一条 为了确保永杰新材料股份有限公司(以下简称"公司")内部控制评 价工作的有效开展，完善内部控制制度，健全内部控制评价标准，揭示和防范风 险，确保内部控制有效运行，依据《公司法》 ...