拉卡拉(300773) - 内部控制审计报告-拉卡拉

拉卡拉支付股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZB10719 号 拉卡拉支付股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了拉卡拉支付股份有限公司（以下简称拉卡拉）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 二○二四年度 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 第 1 页 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，拉卡拉于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是拉卡拉董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工 ...