龙腾光电(688055) - 龙腾光电内部审计制度（2025年4月）

昆山龙腾光电股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价 本公司、分公司、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 二〇二五年四月 1 第一章 总 则 第一条 为完善昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）治 理结构，规范公司经济行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险， 保护股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"） 等相关法律、法规、规范性文件和《昆山龙腾光电股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第四条 本制度适用于公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公 司。 第二章 机构和人员 第五条 公 ...