东北证券(000686) - 内部控制审计报告

东北证券股份有限公司 内部控制审计报告 l ■版 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） 进行查测 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） 进行查测 审计报告 信会师报字[2025]第 ZA11919 号 东北证券股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了东北证券股份有限公司(以下简称东北证券)2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 管理层对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价 其有效性是东北证券董事会的责任。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能 性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控 制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内 部控制的有效性具有一定风险。 内控审计报告 第1页 信会计师事务所(特殊普通台 HINA SHU LUN PAN CERTI ...