铜冠矿建(920019) - 内部控制审计报告

内部控制审计报告 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 容诚审字[2025]230Z1662 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 内部控制审计报告 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn 容诚审字[2025]230Z1662 号 https://www.rsm.global/china/ 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司（以下简称铜冠矿建）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是铜冠 矿建董事会的责任。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵 ...