飞科电器(603868) - 上海飞科电器股份有限公司公司内部审计管理制度

上海飞科电器股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 4 月制定） 第一章 总则 第一条 为加强上海飞科电器股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部控制，完善公司治理，降低经营风险，提升企业价值，明确 内部审计的职能职责，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民 共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《审计署关于内 部审计工作的规定》、中国内部审计协会制定的《内部审计基本准 则》以及《公司章程》的要求，结合公司实际，特制定本制度。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司，本制度所称被审计对 象，指公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构，对 公司具有重大影响的参股公司，以及上述机构相关责任人员。 被审计对象应当配合内部审计监察部门依法履行职责，不得妨 碍公司内部审计机构的工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司内部审计机构为审计监察部，负责对公司业务活动、 风险管理、财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实 施等情况进行检查监督。审计监察部向董事会负责，接受董事会审 计委员会的监督和指导，审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第六条 审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门 ...