学大教育(000526) - 董事会专门委员会实施细则（2025年5月）

董事会专门委员会实施细则 学大(厦门)教育科技集团股份有限公司 董事会专门委员会实施细则 （本细则经公司 2025 年 5 月 23 日召开的公司第十届董事会第二十三次会议审 议通过） 一、董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华 人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、公司章 程及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，行使《公司法》规定的监事 会的职权，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制， 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由不在公司担任高级管理人员的三至七名董事组成， 独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士，并由独立董 事中会计专业人士担任召集人。 第 ...