天元宠物(301335) - 国泰海通证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见

国泰海通证券股份有限公司 关于杭州天元宠物用品股份有限公司本次交易 摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见 杭州天元宠物用品股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）拟 通过发行股份及支付现金的方式，购买复星开心购（海南）科技有限公司、李 涛、方超、宁东俊、孙娜、舟山乐淘企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、广 州悠淘投资合伙企业（有限合伙）、傅国红、姚宇、王迪、于彩艳、勾大成、 胡庭洲、唐斌、黄震、张弛、高燕17名交易对方（以下合称"交易对方"）合 计持有的广州淘通科技股份有限公司（以下简称"标的公司"）89.7145%股权 （以下简称"标的资产"）并募集配套资金（以下简称"本次重组"或"本次 交易"）。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护 工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康 发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊 薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、 规范性文件的要求，国泰海通证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾 问"）作为本次重组的独立财务顾问， ...