科威尔(688551) - 内部审计监督制度（2025年5月）

科威尔技术股份有限公司 内部审计监督制度 （2025 年 5 月修订） | | | 第一章 总 则 第一条 为规范科威尔技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，明确内部审计机构和人员责任，保证审计工作质量，明确审计责任，促进企 业经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 审计法》《企业内部控制基本规范》《内部审计基本准则》《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文 件以及《科威尔技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 第四条 董事会对公司内部控制制度 ...