金证（上海）资产评估有限公司 关于深圳证券交易所 《关于美年大健康产业控股股份有限公司发行股份购买 资产申请的审核问询函》 评估相关问题回复之核查意见 （修订稿） 金证（上海）资产评估有限公司 二〇二六年二月 深圳证券交易所： 根据深圳证券交易所 2025 年 8 月 22 日出具的《关于美年大健康产业 控股股份有限公司申请发行股份购买资产的审核问询函》（审核函（2025） 130013 号）（以下简称"问询函"）的要求，金证（上海）资产评估有限公 司（以下简称"金证评估""评估机构"）本着勤勉尽责、诚实守信的原 则，对问询函所提出的问题进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求 对所涉及的问题进行了回复，现提交贵所，请予审核。 除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《美年大健康产业控股 股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》（以下简称 "重组报告书"）中的释义具有相同涵义。 本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小 差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。本问询回复的字体代表以下含 义： | 类别 | 字体 | | --- | --- | | 黑体（加粗） | 问询函所列问 ...

沂水美年大健康体检管理有限公司 审 计 报 告 众环审字(2026)0200010号 目 录 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 资产负债表 | | | 利润表 | 3 | | 现金流量表 | 4 | | 所有者权益变动表 | રે | | 财务报表附注 | 8 | 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具 。 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:鄂26QYJXTNQL 起始页码 审计 报告 众环审字(2026)0200010 号 沂水美年大健康体检管理有限公司: 一、审计意见 我们审计了沂水美年大健康体检管理有限公司(以下简称"沂水美年")财务报表,包 括 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年 1-9 月、2024 年度、2023 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 ...

关于美年大健康产业控股股份有限公司 《申请发行股份购买资产的审核问询函》的回复（修订稿） 众环专字(2026)0200122 号 深圳证券交易所： 关于美年大健康产业控股股份有限公司 《申请发行股份购买资产的审核问询函》的 回复（修订稿） 众环专字(2026)0200122号 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"本所"或"我们"）作为美年大健康 产业控股股份有限公司（以下简称"美年健康"）本次发行股份购买资产暨关联交易的审计机 构，我们对美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称"美年健康"）重大资产重组交易标 的武汉美慈奥亚科技管理有限公司、衡阳美年健康体检中心有限公司、三明美年大健康管理 有限公司、连江美年大健康管理有限公司、宁德美年大健康管理有限公司、肥城美年健康管 理有限公司、山东美铭奥亚健康咨询有限公司、沂水美年大健康体检管理有限公司、德州美 年大健康体检管理有限公司、烟台美年福田健康体检管理有限公司、烟台美年大健康体检管 理有限公司、淄博美年大健康管理有限公司、安徽美欣健康管理咨询有限公司、吉林市昌邑 区美年大健康科技管理有限公司、广州花都区美年大健康管理有限公司、郑州美健健康管理 有限 ...

粤开证券股份有限公司 关于美年大健康产业控股股份有限公司本次交易摊薄即期 回报情况及填补措施的核查意见 美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称"美年健康"、"上市公司"） 拟通过发行股份的方式购买衡阳美年健康体检中心有限公司 84.00%股权、宁德 美年大健康管理有限公司 81.00%股权、烟台美年大健康体检管理有限公司 75.00%股权、烟台美年福田健康体检管理有限公司 49.00%股权、武汉美慈奥亚 科技管理有限公司 52.81%股权、三明美年大健康管理有限公司 85.00%股权、肥 城美年健康管理有限公司 90.00%股权、德州美年大健康体检管理有限公司 84.00%股权、连江美年大健康管理有限公司 82.00%股权、沂水美年大健康体检 管理有限公司 80.50%股权、山东美铭奥亚健康咨询有限公司 92.35%股权及控股 子公司郑州美健健康管理有限公司 47.37%少数股权、广州花都区美年大健康管 理有限公司 49.00%少数股权、安徽美欣健康管理咨询有限公司 42.46%少数股权、 淄博美年大健康管理有限公司 49.00%少数股权、吉林市昌邑区美年大健康科技 管理有限公司 48.05%少数股权（以下 ...

德州美年大健康体检管理有限公司 审 计 报 告 众环审字(2026)0200011号 景 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 合并资产负债表 | | | 合并利润表 | | | 合并现金流量表 | | | 合并所有者权益变动表 | | | 资产负债表 | x | | 利润表 | 10 | | 现金流量表 | 11 | | 所有者权益变动表 | 12 | | 财务报表附注 | ાર | 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）" 珠行香哪 平台 (http:/ 报告编 起始页码 审计 报告 众环审字(2026)0200011 号 德州美年大健康体检管理有限公司: 一、审计意见 我们审计了德州美年大健康体检管理有限公司(以下简称"德州美年")财务报表,包 括 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2025 年 1-9 月、2024 年度、2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 ...

烟台美年大健康体检管理有限公司 审 计 报 告 众环审字(2026)0200013号 景 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 合并资产负债表 | | | 合并利润表 | | | 合并现金流量表 | | | 合并所有者权益变动表 | | | 资产负债表 | | | 利润表 | 10 | | 现金流量表 | 11 | | 所有者权益变动表 | 12 | | 财务报表附注 | ાર | | 财务报表附注补充资料 | 104 | 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）" 进行查验 平台 (http:/ 起始页码 审计 报告 众环审字(2026)0200013 号 烟台美年大健康体检管理有限公司: 一、审计意见 我们审计了烟台美年大健康体检管理有限公司(以下简称"烟台美年")财务报表,包 括 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 目的合并及公司资产负债表, 2025 年 1-9 月、2024 年度、2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者 ...

武汉美慈奥亚科技管理有限公司 审 计 报 告 众环审字(2026)0200003号 目 录 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 资产负债表 | | | 利润表 | 3 | | 现金流量表 | ব | | 所有者权益变动表 | રે | | 财务报表附注 | 8 | 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码: 鄂26B4U3R73E 起始页码 审计 报告 众环审字(2026)0200003 号 武汉美慈奥亚科技管理有限公司: 一、审计意见 我们审计了武汉美慈奥亚科技管理有限公司(以下简称"武汉美慈")财务报表,包括 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 目的资产负债表, 2025 年 1-9 月、 2024年度、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 ...

美年大健康产业控股股份有限公司 审 阅 报 告 众环阅字(2026)0200001号 目 录 起始页码 审阅报告 财务报表 备考合并资产负债表 l 备考合并利润表 3 备考合并财务报表附注 4 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查测 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 " 审阅报告 众环阅字(2026)0200001 号 美年大健康产业控股股份有限公司全体股东: 我们审阅了美年大健康产业控股股份有限公司(以下简称"美年健康")按照后附备考 合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2024年 12月 31 日、2025 年 9 月 30 日的备考合并资产负债表,2024年度、2025年 1~9 月的备考合并利润表以及相 关备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是美年健康管理层的责任,我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 -- 财务报表审阅》的规定执行了审 ...

衡阳美年健康体检中心有限公司 审 计 报 告 众环审字(2026)0200004号 目 录 审计报告 | 财务报表 | | | --- | --- | | 资产负债表 | | | 利润表 | 3 | | 现金流量表 | ব | | 所有者权益变动表 | રે | | 财务报表附注 | 8 | 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:鄂2653AMI 起始页码 审计 报告 众环审字(2026)0200004 号 衡阳美年健康体检中心有限公司: 一、审计意见 我们审计了衡阳美年健康体检中心有限公司（以下简称"衡阳美年"）财务报表，包括 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 目的资产负债表, 2025 年 1-9 月、 2024年度、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 衡阳美年 2025 年 9 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 ...

北京市君泽君律师事务所 关于美年大健康产业控股股份有限公司 发行股份购买资产暨关联交易的 补充法律意见书（二） 北京市朝阳区景辉街 16 号院 1 号楼泰康集团大厦 24 层 邮政编码：100026 24th Floor, Taikang Group Building, Building 1, 16 Jinghui Street,Chaoyang District, Beijing 100026, China 10026, P.R.C. Tel：861066523388 Fax：861066523399 Https://www.junzejun.com | . | 1 | 1 | 1 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | A | | | | 释 | 义 | 2 | | --- | --- | --- | | 第一部分 | 相关事项的补充核查 | 7 | | 一、 | 本次交易的方案 | 7 | | 二、 | 本次交易相关方的主体资格 | 7 | | 三、 | 本次交易的批准和授权 | 8 | | 四、 | 本次交易的相关协议 | 9 | | 五、 | 本次交易的标的资产 | 10 ...