曼卡龙珠宝股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 一、开展外汇套期保值业务的目的及必要性 随着公司业务规模的不断扩大，公司及子公司在原材料采购（如钻石、贵金 属等）及部分设备进口方面存在外币支付需求，同时公司业务涉及境外销售或外 汇资金往来。近年来，国际经济环境复杂多变，外汇汇率和利率波动加剧，对公 司成本控制和经营业绩造成一定不确定性。 为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司经营造成不利影响， 降低财务成本，公司及子公司拟与具有相关业务经营资质的金融机构开展外汇套 期保值业务。本次业务的开展以正常经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的， 不进行以投机和套利为目的的外汇交易。 二、开展外汇套期保值业务的基本情况 1.主要币种及业务品种： 公司开展外汇套期保值业务以套期保值为目的，仅限于公司及子公司经营所 使用的主要结算货币，主要外币币种包括美元、欧元等。 根据公司实际业务发展情况，公司及子公司拟在不超过实际业务发生外汇收 支总额的额度内开展外汇套期保值业务，且授权期间内任一交易日时点的交易金 额不超过 2 亿元人民币或等值外币。交易额度可在授权期间内循环滚动使用，如 果单笔交易的存续 ...

深圳市沃尔核材股份有限公司 关于董事会审计委员会对会计师事务所2025年度 履行监督职责情况的报告 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）聘请政旦志远（深圳）会 计师事务所（特殊普通合伙)（以下简称"政旦志远"）作为公司2025年度境内财务 报表和内部控制审计机构，聘请大华马施云会计师事务所有限公司（以下简称"大 华马施云"）作为公司2025年度境外审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规 范运作》和《公司章程》等有关规定和要求，现将董事会审计委员会对政旦志远、 大华马施云履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所机构信息 1、境内会计师事务所信息 政旦志远成立于 2005 年，组织形式为特殊普通合伙，注册地址为深圳市福田区 莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 11F，首席合伙人为李建伟，拥有财 政部颁发的会计师事务所执业证书。 最近一个会计年度（2024年度，下同）经审计的收入总额为7,268. ...

深圳市沃尔核材股份有限公司 关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）聘请政旦志远（深圳）会 计师事务所（特殊普通合伙)（以下简称"政旦志远"）作为公司2025年度境内财务 报表和内部控制审计机构，聘请大华马施云会计师事务所有限公司（以下简称"大 华马施云"）作为公司2025年度境外审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规 范运作》和《公司章程》等有关规定和要求，现将公司对会计师事务所2025年度履 职情况的评估意见汇报如下： 一、独立性 政旦志远及大华马施云所有职员未在公司任职，未获取除审计业务约定书以外 的任何现金及其他任何形式经济利益；政旦志远、大华马施云和公司之间不存在直 接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和公司管理层 之间不存在关联关系。在本次审计工作中，政旦志远、大华马施云及其审计组成员 始终保持了形式和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性 的要求。 ...

证券代码：002130 证券简称：沃尔核材 公告编号：2026－027 深圳市沃尔核材股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、拟续聘的境内会计师事务所名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"政旦志远"） 2、拟续聘的境外会计师事务所名称：大华马施云会计师事务所有限公司（以 下简称"大华马施云"） 3、公司董事会审计委员会、董事会对本次续聘会计师事务所的事项均无异 议，本次续聘事项尚需提交公司股东会审议。 4、公司本次续聘会计师事务所符合财政部、 国务院国资委、证监会印发的 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规 定。 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）于2026年3月31日召开 的第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，为 保证公司审计工作的连续性，公司拟续聘政旦志远为公司2026年度境内财务报表 审计和内部控制审计机构，期限为一年；拟续聘大华马施云为公司2026年度境外 审计机构，期限为一年。本事项 ...

证券代码：002130 证券简称：沃尔核材 公告编号：2026－029 深圳市沃尔核材股份有限公司 关于为控股子公司提供担保的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 为促进下属子公司业务发展，提高其经济效益和盈利能力，公司拟为控股子 公司上海科特新材料股份有限公司（以下简称"上海科特"）向银行申请授信额 度提供总额度不超过人民币25,000万元的担保。具体授信银行、担保金额、担保 期限以签订的担保合同为准。上述担保额度的合同签署有效期自董事会审议通过 之日起12个月内有效。 本次担保事项已经公司2026年3月31日召开的第八届董事会第六次会议以9 票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过。本次对外担保金额合计人民币 25,000万元，占公司2025年度经审计净资产的3.85%。根据《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关 规定，公司本次担保事项属于董事会权限范围之内，无需提交股东会审议。 本次担保事项不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重大资产重组。 4 ...

证券代码：002130 证券简称：沃尔核材 公告编号：2026-030 深圳市沃尔核材股份有限公司 关于 2026 年度日常关联交易预计的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、日常关联交易基本情况 （一）关联交易概述 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）及其控股子公司2026 年度内拟与关联方南京苏沃新材料有限公司（以下简称"南京苏沃"）发生购销 产品的日常关联交易，与关联方南京合泰电力科技有限公司（以下简称"南京合 泰"）发生承租办公室的日常关联交易，前述关联交易金额合计不超过707.20 万元（含税）。2025年度公司与前述关联方实际发生关联交易总金额为510.86 万元（含税）。 上述日常关联交易已经公司2026年3月31日召开的第八届董事会第六次会议 以7票同意、0票反对、0票弃权审议通过，关联董事周和平先生、易华蓉女士回 避表决。上述日常关联交易未构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重 大资产重组，无需经其他有关部门批准。 本项议案已经公司审计委员会及独立董事专门会议审议并一致通过。本次日 常关联交易事项属于公司董事会 ...

一、本次会计政策变更概述 1、变更原因 证券代码：002130 证券简称：沃尔核材 公告编号：2026-031 深圳市沃尔核材股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）本次会计政策变更是根 据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）相关规定进行的相应变更，变 更后的会计政策符合财政部的相关规定。本次会计政策变更无需提交公司董事会 和股东会审议，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。具体情况如 下： 财政部于2025年12月5日发布《关于印发<企业会计准则解释第19号>的通知》 （财会〔2025〕32号）（以下简称"解释第19号"），规定了"关于非同一控制 下企业合并中补偿性资产的会计处理"、"关于处置原通过同一控制下企业合并 取得子公司时相关资本公积的会计处理"、"关于采用电子支付系统结算的金融 负债的终止确认"、"关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露"和"关 于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露"的内 容，自2026年1月1日起执 ...

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合深圳市沃尔核材股份有限公司 （以下简称"公司"或"本公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。 深圳市沃尔核材股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告 深圳市沃尔核材股份有限公司全体股东： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 ...

会议召开时间：2026 年 4 月 9 日（星期四）15:00-17:00 会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn） 证券代码：002130 证券简称：沃尔核材 公告编号：2026-033 深圳市沃尔核材股份有限公司 关于举行 2025 年年度报告网上业绩说明会的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称"公司"）《2025 年年度报告》 已经公司第八届董事会第六次会议审议通过，详细内容请见 2026 年 4 月 1 日刊 登于《证券时报》《中国证券报》与巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关 公告。为使广大投资者更全面了解公司 2025 年年度报告的内容，公司定于 2026 年 4 月 9 日（星期四）15:00—17:00 在"价值在线"（www.ir-online.cn）举 行 2025 年年度报告业绩说明会，与投资者进行沟通和交流，广泛听取投资者的 意见和建议。具体情况如下： 一、说明会召开的时间、地点和方式 会议召开方式：网络互动方式。 二、出席人员 公司董事长周和平先生、 ...

非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2025 年期 初占用资金 余额 2025 年年度占 用累计发生金 额（不含利息） 2025 年年 度占用资 金的利息 （如有） 2025 年年 度偿还累计 发生金额 2025 年年期 末占用资金 余额 占用形成原 因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 非经营性占用 小计 — — — — 前控股股东、实 际控制人及其 附属企业 非经营性占用 小计 — — — — 其他关联方及 其附属企业 非经营性占用 小计 — — — 总计 — — — — 其他关联 资金往来 资金往来方名称 往来方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2025 年期 初往来资金 余额 2025 年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2025 年度 往来资金 的利息 （如有） 2025 年度 偿还累计发 生金额 2025 年期末 往来资金余 额 往来形成原 因 往来性质（经营 性往来、非经营 性往来） 单位：万元 深圳市沃尔核材股份有限公司 2025 年年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 气技术有限 ...