企业内部控制审计

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*ST中利: 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于对江苏中利集团股份有限公司的问询函的回复
Zheng Quan Zhi Xing· 2025-06-02 08:48
苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 关于对江苏中利集团股份有限公司的问询函的回复 深圳证券交易所上市公司管理二部: 根据深圳证券交易所上市公司管理二部出具的《关于对江苏中利 集团股份有限公司 2024 年年报的问询函》 (以下简称"问询函" )(公 司部年报问询函〔2025〕第 86 号)的要求,苏亚金诚会计师事务所 (特殊普通合伙)(以下简称本事务所或者苏亚金诚)对问询函中提 到的需要会计师核查并发表明确意见的问题进行了认真核查。现将有 关问题的核查情况说明如下: (本回复所引用的财务数据如无特殊说明,以万元为单位;部分合计 数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异,系由四舍五入的原因 所致) 问题 2. 你公司 2023 年内控审计报告被出具否定意见,涉及事项包括关联方资金占 用未整改到位、违规担保未整改到位等重大缺陷。根据你公司《关于申请撤销退 市风险警示及部分其他风险警示暨继续被实施其他风险警示的公告》,公司已在 重整过程中规范内部控制体系,完成对否定意见所涉事项的整改,审计机构对你 公司 2024 年度内部控制出具标准无保留意见的《内部控制审计报告》。请你公 司: (2)请年审机构说明是否根据《企 ...
深交所发行上市审核问答汇总(最新)
梧桐树下V· 2025-05-09 08:27
答:2023年12月8日,财政部和证监会联合发布了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部 控制评价和审计的通知》(财会〔2023〕30号,以下简称《通知》),推动拟上市企业加强内部控制建 设,聘请会计师事务所实施财务报告内部控制审计。 【问题】【拟上市企业内部控制审计要求】拟上市企业在提交发行上市申请或者更新2024年年度财务数据 时有何注意事项? 2023年2月实施全面注册制后,深交所将原分期发布的《创业板注册制发行上市审核动态》变更为《深交所 发行上市审核动态》。《创业板注册制/深交所发行上市审核动态》2023年至今已发布20期,共对23个常见 业务问题进行了解答,本文将这20期中23个"问题解答"汇总,供读者们分享、收藏。 《审核动态》2025年第1期(总第50期) 文/梧桐小新 根据《通知》有关要求,拟上市企业及相关中介机构应当注意以下事项: 一是拟上市企业应当自提交以2024年12月31日为审计截止日的申报材料开始,提供会计师事务所出具的无 保留意见的财务报告内部控制审计报告。 二是已经在审的拟上市企业应当在更新2024年年报材料时,提供会计师事务所出具的无保留意见的财务报 告内部控制审 ...