承办检察官初步审查全案证据时，注意到关键细节，谢某在讯问中提及账户异常后曾主动报案，这是印 证其是否具有犯罪主观故意的核心依据。再次讯问后，又发现三点未被关注的事实，一是谢某此前已向 侦查机关提出无罪辩解，并提交了企业资金需求证明、贷款沟通记录等材料；二是谢某因担心黄某受牵 连，曾默认与"上线"韩某直接沟通贷款事宜，隐瞒了黄某实际对接的真相；三是事后告知公安机关，黄 某在账户异常后向当地派出所报过案。 案件关键争议点随之明确，谢某是"明知犯罪仍提供帮助"，还是"为办贷款被欺诈出借账户"？为查清真 相，我院启动自行补充侦查，围绕谢某是否有"贷款需求""获利目的""犯罪故意"三个维度开展实质性取 证。为查明谢某是否有真正的贷款需求，我院重点补充询问证人黄某。黄某证实，是他为帮企业解决融 资难题，通过朋友联系到自称"某正规金融公司"的对接人韩某；同时，承办检察官实地走访企业，查阅 近三年财务报表、纳税记录及业务合同，确认企业当时确有资金缺口，提供账户、U盾系出于正常经营 需求。 那谢某是否具有获利目的？我院前往派出所调取原始报案记录、接警回执及询问笔录。记录显示，谢某 发现公司账户资金非经营性流转后，仅3小时就到公 ...