一、内控制度执行存在缺陷。未严格按照公司相关制度开展现金盘点，非主营销售业务相关销售台账及 对应收款单据登记、管理不规范。 你公司时任财务总监马青凤未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《创业板股票上市规则 （2023年修订）》第1.4条、第4.2.2条、第5.1.2条的规定，对任职期间内你公司相关会计核算问题负有 责任。 二、会计核算不规范。一是收入确认不规范。2022年及2024年部分机加业务收入存在跨期确认，导致 2024年多记收入289.77万元。二是存货跌价测试覆盖范围不足。2023年未对存货进行全面减值评估， 2024年对库存商品及在产品的减值测试覆盖范围不足。三是商誉会计处理不规范。将2024年收购希瑞方 晓科技有限公司52%股权的溢价部分错误计入无形资产1934.78万元并进行摊销，违反企业合并有关"购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉"的规 定，导致无形资产、商誉、递延所得税负债科目列报金额有误。 你公司的相关行为违反了本所《创业板股票上市规则》第1.4条、第4.1.1条、第5.1.1条的规定。 你公司董事长谢鹏、总经理刘晓芬未能恪尽职守 ...