欢迎扫描下方二维码关注： 表附列资料 / 增值税一般纳税人取得通过电子发票服务平台开 具的数电发票，勾选用于进项抵扣时，其份数、金额 及税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料 (二) 》（本期进项税额明细）"申报抵扣的进项税 额"相关栏次。增值税一般纳税人取得通过电子发票 服务平台开具的带有"增值税专用发票"字样的数电发 票，已用于增值税申报抵扣的，对应的《确认单》所 列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列 资料(二)》"进项税额转出额"相关栏次。 © 增值税小规模纳税人通过电子发票服务平台开具 的数电发票，其金额及税额应填入《增值税及附加税 费申报表(小规模纳税人适用)》"增值税专用发票 不含税销售额"或"其他增值税发票不含税销售额"相 关栏次。其中，适用增值税免税政策的,按规定填入 "免税销售额""出口免税销售额"等相关栏次。 团 数电发票热点问答 纳税人如何通过税务数字账户计 算农产品进项税额以及加计扣除 | 农产品进项税额? 纳税人购进农产品,取得符合规定的带有"增 值税专用发票"字样的数电发票、增值税专用发票、 海关进口增值税专用缴款书、农产品销售发票等凭证 或者开具符合规定的收购发票， ...