宁波博威合金材料股份有限公司 重大投资和决策制度 （2025 年 8 月修订） 第一条 目的 为保护对外投资的安全，最大限度利用公司资源，贯彻执行企业财务制度及 会计准则，促使公司加强投资管理和建立科学的投资决策机制，依据相关法律法 规，结合本公司具体情况制定本投资决策制度。 第二条 本制度适用于公司所属相关部门、分公司、控股子公司，参股子公 司参照执行。 第三条 公司投资内部控制坚持如下原则： （一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落 实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行， 任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相 容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应 大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既 定控制前提下，使控制成本最小。 第四条 合理的职责分工 对于合法的投资业务，应在业务的授权、业务的执行、业务的会计记录以及 ...