文 /梧桐小新 近日，上交所发布最新一期《发行上市审核动态》（ 2026年第1期，总第31期）。《审核动态》通报 了两个监管案例。 监管案例 1： 一发行人董事长暨实际控制人甲、总经理暨第三大股东乙存在为客户 员工丙代持股份的情况，上市前，三方解除 2%出资股权的代持关系，但未在发行上市申请文件中披 露；直至现场检查前，干股代持关系未解除、未披露。发行人及其董事长、总经理被予以通报批评。 监管案例 2： 一上市公司申请以简易程序向特定对象发行股票，项目申报会计师因非公开发行业务受 到中国证监会行政处罚，属于不得适用简易程序的情形。申报会计师未及时向本所报告相关事项，导致 申报文件信息披露不准确，影响审核程序。申报会计师及签字会计师被予以口头警示。 此外，上交所 还分享了两个 关于离职人员入股拟上市企业核查的案例分析 。 一 、监管案例通报 案例二： 发行人 D穿透核查后存在逾800名间接自然人股东与证监会系统离职人员或其直系亲属重 名，且难以获取身份证号，持股层级均在5层以上，合计持股数量不足3股。此外，发行人D存在4名间 接股东因工商登记信息不完整等原因难以进一步穿透核查，持股层级均在5层以上，合计持股不足 ...