关于对贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2024 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明 天健函〔2025〕8-42 号 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 2.如审计报告中"形成保留意见的基础"段（二）所述，贵州百灵公司根据 中国证券监督管理委员会贵州监管局（以下简称贵州证监局）《关于对贵州百灵 企业集团制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2024〕24 号），对 第 1 页 共 5 页 2023 年度及以前年度的销售费用进行自查，并对自查发现的前期差错采用追溯 重述法进行了更正，我们对贵州百灵公司上述前期差错更正事项进行了审计，但 由于无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确认贵州百灵公司前期差错更正 的准确性。 (二) 强调事项段所涉及事项 如审计报告中"强调事项"段所述，贵州百灵公司与控股子公司贵州百灵企 业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）少数股东就和仁堂药业持股 比例存在争议；和仁堂药业少数股东及原管理人员等未严格执行贵州百灵公司及 和仁堂药业相关内控制度规定，存在以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得 资金的情形，贵州百灵公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。 ...

贵州百灵企业集团制药股份有限公司董事会 关于会计师事务所出具 2024 年度带强调事项段的保 留意见审计报告的专项说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"）对贵 州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称"公司"或"贵州百灵"）出具 2024 年度带强调事项段的保留意见的《审计报告》。根据中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制定的要求，公司董事会对 所涉及事项作出如下专项说明： 一、所涉及事项的基本情况 （一）保留意见 1、 存货——某种苗药产品主要原材料可变现净值的确认 截至 2024 年 12 月 31 日，公司用于生产某种苗药产品主要原材料账面余额 2.15 亿元，跌价准备 0.58 亿元，账面价值 1.57 亿元。由于某种苗药产品是医 院试剂只能在部分医院使用，2024 年度实际销量及增长率与公司的预计销售量 及增长率相差较大，实际耗用量低于预计耗用量。同时该原材料库龄较长、市场 上无可比产品参考，天健会计师事务所无法就该原材料的可变现净值获取充分、 适当的审计证据 ...

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 | | | 关于营业收入扣除情况的专项核查意 见 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州 百灵公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上， 我们核查了后附的贵州百灵公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》 （以下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解贵州百灵公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 贵州百灵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的 ...

审 计 报 告 天健审〔2025〕8-554 号 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 | 1—7 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 | 8—15 | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 8 | 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 9 | 页 | | （三）合并利润表…………………………………………………第 | 10 | 页 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 | 11 | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | 12 | 页 | | （六） ...

贵州百灵企业集团制药股份有限公司董事会 关于会计师事务所出具 2024 年度带强调事项段的无 保留意见内部控制审计报告的专项说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事 务所"）对贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称"公司" 或"贵州百灵"）2024 年内部控制的有效性进行审计，对公司出具了 带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》。根据《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关规定的要求，公司董事会对所涉及事 项作出如下专项说明： 二、董事会对带强调事项段的无保留意见涉及事项的意见 公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见，董事会 尊重、理解天健会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的内 部控制审计报告。董事会将继续督促公司管理层积极采取有效措施， 尽快消除相关事项对公司的影响。公司将严格遵照《企业内部控制基 本规范》等规定，不断加强公司内控体系建设工作，持续改进公司治 理及完善内部控制体系，加强内部控制，尽快解决相关问题，消除该 意见涉及事项及其产生的影响，不断提升规范运作水平，切实维护公 司及全体股东利益。公司董事会提醒广大投资者谨慎投资，注意投资 风险。 三、消除 ...

目 录 一、重要前期差错更正情况的鉴证报告……………………………第 1—2 页 二、关于重要前期差错更正情况的说明……………………………第 3—5 页 三、资质附件…………………………………………………………第 6—9 页 重要前期差错更正情况的鉴证报告 天健审〔2025〕8-559 号 二、管理层的责任 贵州百灵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修 订）》（证监会公告〔2020〕20 号）的相关规定编制《关于重要前期差错更正 情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵州百灵公司管理层编制的上述 说明独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 第 1 页 共 9 页 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州 ...

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕8-556 号 目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第 3—18 页 三、资质附件况的专项报告………………………………………第 19—22 页 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵 公司）管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 贵州百灵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1 ...

专项审计说明 天健审〔2025〕8-557 号 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 三、资质附件……………………………………………………………第 4-7 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 | | | 我们接受委托，审计了贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州 百灵公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上， 我们审计了后附的贵州百灵公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解贵州百灵公司 2024 年度非经营 ...

贵州百灵企业集团制药股份有限公司 出席董事会会议情况 出席股东会会议情况 本年度 召开董 事会次 数 应出席 董事会 次数 亲自出席董事会次 数 委托出 席次数 本年度 召开股 东大会 次数 本年度 应出席 股东大 会次数 实际出 现场出 席次数 席 通讯表 决 7 7 1 6 0 3 3 3 （一）出席股东大会及董事会情况 2024年度任职期间，公司召开的董事会、股东大会符合法定程序， 重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关程序、合法有效。本 着勤勉尽责的工作态度，本人认真仔细审阅会议及相关材料，积极参 与各议案的讨论并提出合理建议，以独立、客观、审慎的态度行使表 决权，公司相关决策均未损害全体股东特别是中小股东的利益，本人 对公司董事会各项议案均投了赞成票，未对公司任何事项提出异议。 （二）出席董事会专门委员会、独立董事专门会议工作情况 1、审计委员会 2024年度独立董事述职报告 本人作为贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称"公司"） 的独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公 ...

贵州百灵企业集团制药股份有限公司 | | | 出席董事会会议情况 | | | | 出席股东会会议情况 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 本年度 | 应出席 | 亲自出席董事会次 | | | 本年度 | 本年度 | | | 召开董 | 董事会 | 数 | | 委托出 | 召开股 | 应出席 | 实际出 | | 事会次 | 次数 | 现场出 | 通讯表 | 席次数 | 东大会 | 股东大 | 席次数 | | 数 | | 席 | 决 | | 次数 | 会次数 | | | 7 | 7 | 1 | 6 | 0 | 3 | 3 | 3 | 2024年度任职期间，公司召开的董事会、股东大会符合法定程 序，重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关程序、合法有 效。本着勤勉尽责的工作态度，本人认真仔细审阅会议及相关材 料，积极参与各议案的讨论并提出合理建议，以独立、客观、审慎 的态度行使表决权，公司相关决策均未损害全体股东特别是中小股 东的利益，本人对公司董事会各项议案均投了赞成票，未对公司任 何事项提出异议。 （二）出席董事会专门委员会、独立董事 ...