一、引言：背景与挑战 在证券公司的内部控制体系中，内部审计发挥着不可替代的重要作用。它不仅仅是对财务数据的核查， 更是嵌入企业经营与战略管理的关键环节，对于完善治理结构、保障稳健运营、促进价值持续增长具有 深远影响。 当前，数字化风潮正在席卷各行各业，审计领域也积极引入人工智能技术。通过深度融合审计与数字 化、智能化技术，助力审计人员高效处理包括文本、图像、语音在内的多种审计数据形式，从而推动审 计工作实现从"手工作坊"模式向"智能工厂"模式的转型。 不过，审计业务智能化转型面临诸多挑战。 其一，数据处理难题制约效率。券商业务数字化转型后，数据量爆发式增长，涵盖财务、交易等多源信 息，且结构复杂，包含大量非结构化数据。海量复杂的数据让审计人员处理起来压力巨大，严重拖慢审 计进度。 其二，风险识别能力短板明显。金融业务创新加速，风险愈发隐蔽复杂。传统审计依赖历史数据和抽样 检查，难以全面、及时识别新型风险，像数据隐私泄露、跨市场操纵等。系统性舞弊行为借助多账户和 复杂交易结构掩盖，传统方法发现异常模式的能力有限，存在新型风险"探测盲区"。 人工智能可贯穿审计作业的各个环节，实现全流程智能化支持。 审计准备阶段： ...