上海雅仕投资发展股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 为了完善上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度， 健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，根据财政部、证监会等 五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，结合公司规模、 行业特点、风险水平等因素，特制定本认定标准。 一、内部控制缺陷的分类 （三）按照影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为财务 报告缺陷和非财务报告缺陷。 二、内部控制缺陷的认定标准 内部控制缺陷的重要性和影响程度是相对于内 部控制目标而言的。按照内部控制缺陷对财务报告目标和其他内部控制目标实 现影响的具体表现形式，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺 陷，分别制定认定标准。 （一）财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务 报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的缺陷 主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。 （一）按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计缺陷和 运行缺陷两类： 当，即使正常运行也难 ...

杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准 杭州天目山药业股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准 企业内部控制的有效性，进而导致企业严重偏离控制目标。当存在任 何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出 内部控制无效的结论。 （二）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和 经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺 陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性， 但也应当引起董事会和管理层的充分关注。 第一条 为保证杭州天目山药业股份有限公司（以下简称公司） 内部控制制度的建立健全和有效执行，提高公司的经营管理水平和风 险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，根据《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 21 号-年度内部控制评价报告的一般规定》 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及其配套指引 的有关规定，结合公司经营规模、行业特点、风险水平和重要性等因 素，制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷的分类 第三条 按照内部控制缺陷的成因或来源，公司 ...

本规则适用于公司内部控制缺陷认定。 本标准责任部门为公司审计部。 为完善四川福蓉科技股份公司（以下简称公司）内部控制制度， 建立健全内部控制评价标准，确保公司内部控制评价工作有效开展，根据《四 川福蓉科技股份公司章程》（以下简称《公司章程》）、《企业内部控制基本 规范》及其配套指引的有关规定，结合公司规模、行业特征、风险偏好及风险承 受度等因素，制定了适用本公司内部控制缺陷认定标准。 按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计 缺陷和运行缺陷两类： 计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、 执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。 按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分 为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷： 目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中 作出内部控制无效的结论。 但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会 严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。 按照影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控 ...