关于河南大有能源股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 委托单位：河南大有能源股份有限公司 审计单位：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话： 1、 专项审计报告 2、 附表 关于河南大有能源股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 非经营性资 金占用 资金占用方 名称 占用方与上市 公司的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2023 年期 初占用资 金余额 2023 年度 占用累计 发生金额 (不含利 息) 2023 年度 占用资金 的利息 (如有) 2023 年度 偿还累计 发生金额 2023 年期 末占用资 金余额 占用形成 原因 占用性质 现控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 非经营占 用 小计 / / / / / 前控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 非经营占 用 小计 / / / / / 其他关联方 及其附属企 业 非经营占 用 小计 / / / / / 总计 / / / / / 其他关联资 金往来 资金往来方名称 往来方与上市 公司的关系 上市公司 核算的会 计科目 2023 年期 初往来资 金余额 202 ...

河南大有能源股份有限公司监事会 关于会计政策变更的说明 本次会计政策变更是河南大有能源股份有限公司（以下简称"公 司"）根据中华人民共和国财政部（以下统称"财政部"）修订的相关 企业会计准则而进行的相应变更。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》 （财会〔2022〕31 号），规定"关于单项交易产生的资产和负债相关 的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；"关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所 得税影响的会计处理""关于企业将以现金结算的股份支付修改为以 权益结算的股份支付的会计处理"内容自《企业会计准则解释第 16 号》公布之日起施行。据此，公司对会计政策进行相应变更。 （二）母公司报表影响 | 项目 | 2022年12月31日/2022年 | 2022年12月31日/2022年 | 调整数 | | --- | --- | --- | --- | | | 度（追溯调整前） | 度（追溯调整后） | | | 递延所得税资产 | 1, 273, 716, 674. 08 | 1. ...

证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2024-011 号 河南大有能源股份有限公司 日常关联交易公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ● 本事项需提交河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"） 2023年年度股东大会审议。 ● 日常关联交易属于正常生产经营往来，不影响本公司独立性， 亦不会对关联方产生依赖。 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易履行的审议程序 公司于2024年3月29日召开的第九届董事会第六次会议审议通过 了《关于2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预 计的议案》，关联董事回避了表决，由独立董事单独表决通过，表决 结果为：4票同意、0票反对、0票弃权。本事项尚需提交公司2023年 年度股东大会审议，关联股东在股东大会审议上述关联交易事项时将 回避表决。 本议案在提交本次董事会审议前，已经公司第九届董事会第一次 独立董事专门会议审议通过。 （二）前次日常关联交易的预计和执行情况 1.向关联方出售产品和服务、购买产品和服务 20 ...

河南大有能源股份有限公司董事会 关于独立董事独立性自查情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市 规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》 等要求，河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"）董事会就 公司在任独立董事李铁、高建良、刘阳、马家昱的独立性情况进行评 估并出具如下专项意见： 二〇二四年三月二十九日 经核查独立董事李铁、高建良、刘阳、马家昱的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职 务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之 间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，符合 《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》中对独立董 事独立性的相关要求。 河南大有能源股份有限公司董事会 ...

河南大有能源股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 河南大有能源股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 公司代码：600403 公司简称：大有能源 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确 ...

河南大有能源股份有限公司 独立董事专门会议制度 第一条 为进一步完善河南大有能源股份有限公司（以下简称 公司）法人治理，规范独立董事专门会议的议事方式和程序，充分 发挥独立董事在公司治理中的作用，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司独立董事管理办法》《河南大有能源股份有限公司章程》 （以下简称公司章程）等规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 独立董事专门会议是指全部由独立董事参加的专门会议。 独立董事专门会议对所议事项进行独立研讨，从公司和中小股东利益 角度进行思考判断，并且形成讨论意见。 第三条 下列事项应当经独立董事专门会议讨论并经全体独 立董事过半数同意后，方可提交董事会审议： （一）应当披露的关联交易； （二）公司及相关方变更或者豁免承诺的方案； 第四条 独立董事行使以下特别职权的，应当经公司独立董事专 门会议讨论并经全体独立董事过半数同意： （三）公司被收购时董事会针对收购所作出的决策及采取的措施； （一）独立聘请中介机构，对公司具体事项进行审计、咨询或者 核查； （四）法律、行政法规、中国证监会规定和 公司章程规定的其他 事项。 （二）向董事会提议召开临时股东大会； （三）提议召开董事 ...

证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2024-016 号 河南大有能源股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"）对下属分公司 耿村煤矿、常村煤矿，子公司义煤集团李沟矿业有限责任公司（以下 简称"李沟矿业"）、义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司（以下简称 "义络煤业"）相关资产进行减值测试后，发现存在减值迹象，需计 提资产减值准备。2024年3月29日，公司召开第九届董事会第六次会 议审议通过了《关于计提减值准备的议案》。现将相关情况公告如下： 一、计提减值准备情况 三、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明 本次计提资产减值准备是根据相关资产的实际情况并基于谨慎 性原则而作出的，符合《企业会计准则》和相关政策的规定，计提后 的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更 加真实、可靠、准确的会计信息。公司董事会同意本次计提资产减值 事项。 四、监事会意见 1、机器设备计提减值准备 30,978,549 ...

河南大有能源股份有限公司 内部控制审计报告 希会审字(2024)1474 号 the state of the state 希会审字(2024)1474号 内部控制审计报告 河南大有能源股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了河南大有能源股份有限公司(以下简称"贵公司")2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 目 一、内部控制审计报告 ……………………(1-2) 二、证书复印件 (一) 注册会计师资质证明 (二) 会计师事务所营业执照 (三) 会计师事务所执业证书 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) Xigema Cpas(Special General Partnership) 一、贵公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公 司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固 ...

河南大有能源股份有限公司 独立董事工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善河南大有能源股份有限公司（以下简称公 司）的治理结构，保障独立董事依法依规独立行使职权，充分发挥独 立董事在公司治理中的作用，促进公司规范运作，依据《中华人民共 和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《河南大有能源股份有 限公司章程》（以下简称公司章程）等规定，制定本制度。 第二条 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与 公司及公司主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或 者其他可能影响其进行独立客观判断关系的董事。 独立董事应当独立履行职责，不受公司及公司主要股东、实际控 制人等单位或者个人的影响。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务，应当按 照相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证 监会）规定、上海证券交易所业务规则和公司章程的规定，认真履行 职责，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护公 司整体利益，保护中小股东合法权益。 第四条 公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 4 名，且至 少包括一名会计专业人士。 公司董事会设立审计委员会、战略委员会、提 ...

证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2024-014 号 河南大有能源股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●拟聘任的会计师事务所名称：希格玛会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称"希格玛"） ●由于希格玛已连续 8 年为公司提供审计服务，为确保审计 工作的持续性及稳定性，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》的规定，经征求出资人义马煤业集团股份有限公司 意见，已书面同意公司续聘希格玛为 2024 年度审计机构。 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 截至 2023 年末合伙人数量 51 人，注册会计师 259 人，签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师 120 人。 1．基本信息 机构名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 组织形式：特殊普通合伙企业 历史沿革：希格玛是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立 最早的八家会计师事务所之一）的基础上改制设立的大型综合性会 计师事务所。2013 年 6 ...