审 计 报 告 中汇会审[2024]5353号 播恩集团股份有限公司全体股东： 第 1 页 共 112 页 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 一、审计意见 我们审计了播恩集团股份有限公司(以下简称播恩集团)财务报表，包括2023 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了播恩集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于播恩集团，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 ...

Financial Performance - The company reported a total revenue of RMB 1.2 billion for the year 2023, representing a year-on-year increase of 15%[13] - The net profit attributable to shareholders was RMB 200 million, up 10% compared to the previous year[13] - The company's operating revenue for 2023 was ¥1,435,549,854.38, a decrease of 16.02% compared to ¥1,709,388,797.19 in 2022[6] - The net profit attributable to shareholders for 2023 was ¥48,706,441.82, down 36.90% from ¥77,190,947.29 in 2022[6] - The net profit after deducting non-recurring gains and losses was ¥33,558,174.71, a decline of 48.09% from ¥64,643,866.99 in 2022[6] - The basic earnings per share for 2023 was ¥0.32, a decrease of 50.00% from ¥0.64 in 2022[6] - The weighted average return on equity for 2023 was 6.13%, down 9.87 percentage points from 16.00% in 2022[6] - The cash flow from operating activities for 2023 was ¥45,944,481.35, an increase of 5.07% compared to ¥43,726,136.35 in 2022[6] - The company achieved a net profit of RMB 33,800,523.24 for the fiscal year 2023, with a distributable profit of RMB 264,139,566.20 available for shareholders after accounting for legal reserves and cash dividends[157] Dividend Policy - The company plans to distribute a cash dividend of RMB 1.2 per 10 shares, totaling approximately RMB 19.2 million[5] - The profit distribution plan for 2023 proposes a cash dividend of RMB 1.20 per 10 shares, totaling RMB 19,281,600 to be distributed to shareholders[157] - The company has committed to maintaining a dividend payout ratio of 30% of net income for the upcoming fiscal year[180] - Cash dividends will be prioritized in profit distribution, with the possibility of combining cash and stock options[182] - The company plans to distribute cash dividends at a minimum of 40% of the profit for mature stage development with significant capital expenditure arrangements[187] Market Expansion and Growth Strategy - User data showed an increase in active users by 25%, reaching 5 million by the end of 2023[13] - The company has set a revenue target of RMB 1.5 billion for 2024, indicating a growth forecast of 25%[13] - New product launches in 2023 contributed to 30% of total revenue, highlighting successful market expansion efforts[13] - Market expansion efforts included entering two new provinces, which are expected to increase market share by 5%[13] - The company is exploring potential acquisitions to enhance its product portfolio and market presence, with a budget of RMB 100 million allocated for this purpose[13] - The company is considering strategic acquisitions to enhance its product portfolio, with a budget of 500 million RMB allocated for potential deals[180] - Market expansion plans include entering three new international markets by Q3 2024, targeting a 10% market share in each[180] Research and Development - The company invested RMB 50 million in R&D for new technologies, focusing on enhancing product efficiency and sustainability[13] - The company has established multiple technology research and development platforms, including a technology center and a postdoctoral research station[57] - The company is investing 200 million RMB in R&D for new technologies aimed at enhancing user experience[180] - The company plans to increase its research and development efforts in synthetic biology to create more efficient and cost-effective feed products, improving feed conversion rates and animal gut health[103] Operational Efficiency and Cost Management - The company aims to reduce operational costs by 5% through efficiency improvements in the supply chain[180] - The total operating costs decreased by 17.28% to CNY 1,231,474,236.36 in 2023 from CNY 1,488,637,126.55 in 2022[66] - The cash inflow from financing activities increased by 281.84% year-on-year, primarily due to the funds raised from the company's initial public offering[75] Corporate Governance and Compliance - The company has established a governance structure consisting of the shareholders' meeting, board of directors, supervisory board, and management team, with four specialized committees to oversee strategic development, auditing, compensation, and nominations[116] - The company emphasizes information disclosure, ensuring transparency and compliance with relevant laws, and has implemented a cash dividend policy to provide long-term returns to shareholders[117] - The company maintains independence from its controlling shareholders in terms of assets, personnel, finance, and operations, ensuring a complete and independent business system[118] - The company has established a robust internal governance framework, continuously improving its management systems in line with regulatory requirements[116] Environmental and Social Responsibility - The company is committed to sustainable development by optimizing its environmental impact and adhering to stricter regulatory standards in the feed industry[101] - The company has maintained compliance with environmental regulations, with no administrative penalties related to environmental issues reported during the fiscal year[165] - The company actively engages in social responsibility initiatives, providing scholarships and collaborating with academic institutions to support talent development[171] Employee Management and Development - The total number of employees at the end of the reporting period was 751, with 163 in the parent company and 588 in major subsidiaries[150] - The company has a competitive and incentive-based salary policy, linking individual income levels to company performance and departmental achievements[151] - The company has established a five-level training course system for talent development, covering various management levels[153] Risk Management - The management has identified key risks and outlined strategies to mitigate them, ensuring stable operations moving forward[5] - The company faces significant risks from raw material price fluctuations, which account for over 90% of its main business costs, and will implement flexible pricing strategies to mitigate these risks[109]

海通证券股份有限公司关于播恩集团股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于核准播恩集团股份有限公司首次公开发 行股票的批复》（证监许可[2023]271 号）核准，公司首次公开发行人民币普通 股（A 股）股票 4,035 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 9.32 元,募 集资金总额为人民币 37,606.20 万元，扣除海通证券股份有限公司保荐与承销费 用合计 3,180.00 万元，实际收到 34,426.20 万元募集资金，此外公司累计发生 2,520.70 万元的其他相关发行费用（信息披露、律师、审计及验资、发行手续 费用），实际募集资金净额为 31,905.50 万元。募集资金已全部到账，中汇会计 师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 2 月 28 日对本次发行的资金到账情况进 行了验证，并出具了《验资报告》（中汇会验[2023]0460 号）。 （二）募集资金使用和结余情况 2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见 海通证券股份有限公司（以下简称"海通证券"或"保荐机构"）作为播恩 集团股份有限公司（以下简称"播恩集团"或"公司"）首次公开发行股票并上 市的持续督导保荐机构， ...

海通证券股份有限公司关于播恩集团股份有限公司 2023 年度定期现场检查报告 | 保荐机构名称：海通证券股份有限公司 被保荐公司简称：播恩集团 | | --- | | 保荐代表人姓名：卢婷婷 联系电话：0755-25869830 | | 保荐代表人姓名：龚思琪 联系电话：0755-25869929 | | 现场检查人员姓名：卢婷婷、龚思琪 | | 现场检查对应期间：2023 年度 | | 现场检查时间：2024 年 月 日、2024 年 月 日、2024 年 月 日 1 18 2 26 4 19 | | 一、现场检查事项 现场检查意见 | | （一）公司治理 是 否 不适用 | | 现场检查手段：（1）对上市公司董事、监事、高级管理人员及有关人员进行访谈； （2）察看上市公司的主要生产经营和管理场所；（3）对有关文件、原始凭证及 | | 其他资料或者客观状况进行查阅、复制、记录、拍照；（4）查阅公司的信息披露 | | 文件。 | | √ 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 | | √ 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 | | 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内 √ | | 容等 ...

中汇会审[2024]5544号 播恩集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了播恩集团股份有限公司(以下简称播恩集团)2023年12月31日的财务报告 内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 内部控制审计报告 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是播恩 集团董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，播恩集团于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 第 1 页 共 2 页 （此页无正文） 中汇会计 ...

播恩集团股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 李云 尊敬的各位股东及代表： 大家好！作为播恩集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本 人在任期内严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《公 司章程》及《独立董事工作制度》等有关法律、法规和部门规章的规定及要求， 充分发挥独立董事的作用，认真、勤勉、独立地履行职责，切实维护了公司的整 体利益以及全体股东的合法权益。 现将本人 2023 年年度履职情况报告如下： 一、 独立董事基本情况 本人李云，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，吉林大学工学学士、 上海大学法学学士、中欧国际工商学院工商管理硕士。2010 年 9 月至今担任上 海市锦天城律师事务所合伙人、律师。根据中国证监会关于独立董事连续任期的 限制，本人任期届满后不再担任公司任何职务。在 2023 年度任职时间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 5 月 24 日。 本人在担任独立董事期间未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在 公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要 ...

2023 年度董事会审计委员会履职情况报告 根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 —主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范 性文件，以及播恩集团股份有限公司（以下简称"公司"）《公司章程》和《董 事会审计委员会工作制度》的有关规定，2023 年度，公司审计委员会本着勤勉 尽职的原则，积极开展各项工作，认真履行相关职责。现将审计委员会 2023 年 度的履职情况报告如下： 一、审计委员会基本情况 公司于 2023 年 5 月 24 日召开了 2023 年第三次临时股东大会，进行了董事 会换届选举。换届前的第二届董事会审计委员会由 3 名成员组成，分别为独立董 事曹丽梅女士、独立董事李云先生、非独立董事徐晔先生，其中召集人由会计专 业人士曹丽梅女士担任；换届后的第三届董事会审计委员会由 3 名成员组成，分 别为独立董事曹丽梅女士、独立董事曾华春先生、非独立董事瞿明仁先生，其中 召集人由会计专业人士曹丽梅女士担任。 二、董事会审计委员会会议召开情况 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》《公司章程》《董事会审计 委员会工作制度》等相关规定，积极履 ...

播恩集团股份有限公司 本人瞿明仁，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，内蒙古农业大学 动物科技学院动物营养与饲料科学博士学位，国家肉牛牦牛产业技术体系岗位科 学家，现任全国动物营养指导委员会肉牛分会委员、全国草食动物健康生产科技 创新联盟副理事长、江西省动物营养实验室/营养饲料开发研究中心主任、农业 部动物抗病营养与饲料重点实验室学术委员会委员、江西农业大学动物科学技术 学院教授、博士生导师。2023 年 5 月 24 日，公司召开 2023 年第三次临时股东 大会，完成独立董事选举工作，本人正式任职独立董事。 本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担 任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独 立客观判断的关系，符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要 求。 二、 独立董事年度履职情况 （一）出席股东大会及董事会情况 1 2023 年度独立董事述职报告 瞿明仁 尊敬的各位股东及代表： 大家好！作为播恩集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本 人在任期内严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券 ...

播恩集团股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 李德发 尊敬的各位股东及代表： 大家好！作为播恩集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本 人在任期内严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《公 司章程》及《独立董事工作制度》等有关法律、法规和部门规章的规定及要求， 充分发挥独立董事的作用，认真、勤勉、独立地履行职责，切实维护了公司的整 体利益以及全体股东的合法权益。 任期内，本人作为公司第三届董事会提名委员会主任委员和战略委员会委员， 严格按照公司《董事会提名委员会工作制度》和《董事会战略委员会工作制度》 的相关要求履行作为委员的相应职责，积极有效地履行了独立董事职责。 任期内，公司未召开独立董事专门会议。2024 年，公司独立董事将根据《上 市公司独立董事工作制度》的规定，履行独立董事专门会议相关工作职责。 （三）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况 现将本人 2023 年年度履职情况报告如下： 一、 独立董事基本情况 本人李德发，1953 年生，中国国籍，无境外永久居留权，美国堪萨斯州立 大学动 ...

播恩集团股份有限公司 2023年度监事会工作报告 播恩集团股份有限公司（以下简称"公司"）监事会在 2023 年度严格按照 《公司法》《证券法》《公司章程》和《监事会议事规则》等有关法律法规的要求， 从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行了监事会的各项职权和义务，积 极有效地开展工作，较好地保障了公司股东权益、公司利益和员工的合法权益， 促进了公司规范运作。现将监事会 2023 年度工作情况报告如下： 一、2023 年度监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了 8 次会议，会议的通知、召开及表决程序均 符合有关法律法规和规范性文件及《公司章程》的规定，审议了 17 项议案均获 得通过，未出现监事提出反对或弃权的情形，具体情况如下： | 序号 | 会议届次 | | | 召开日期 | | | | 审议议案 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 第二届监事会第 | 2023 | 年 | 1 | 月 | 16 | 日 | 1、《关于报出经审阅的公司 2022 年度财务报告 | | | 十次会议 | | | | | | | ...