深圳达实智能股份有限公司 财务报告内部控制制度 二〇二五年八月 | 第一章 | 总则 1 | | --- | --- | | 第二章 | 财务报告的编制 2 | | 第三章 | 财务报告的对外提供 4 | | 第四章 | 法律责任 6 | | 第五章 | 附则 7 | 第一章 总则 第一条 为规范深圳达实智能股份有限公司（以下简称"公司"）财务报告的 编制、提供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗漏， 没有虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部门规 章、规范性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量的文件。本制度所称财务报告包括年度财务报 告和中期财务报告。 第三条 公司应按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定，按 时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 要事实。 （一）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导 致企业承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假财务报告，可能误导财务报告使用者，造成决策失误 ...

深圳达实智能股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 二〇二五年八月 | 目录 | | --- | | 第一章 | 总则 2 | | --- | --- | | 第二章 | 人员组成 3 | | 第三章 | 职责权限 4 | | 第四章 | 决策程序 5 | | 第五章 | 议事规则 6 | | 第六章 | 附则 7 | 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督,完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简 称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下 简称"《上市规则》"）、《深圳达实智能股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，董事会 审计委员会同时是董事会按照董事会决议设立的专门工作机构，主要负责审核公 司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 2 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成， 其中独立董事两名，委员中至少有一名独 ...

深圳达实智能股份有限公司 资产减值准备管理制度 二〇二五年八月 | 第一章 | 总 则 1 | | --- | --- | | 第二章 | 资产减值准备的会计政策和估计 3 | | 第三章 | 资产减值准备计提的处理程序及审批权限 10 | | 第四章 | 附则 11 | 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强和规范深圳达实智能股份有限公司(以下简称"公 司")资产减值准备的确认、计量及核销处理的管理,确保公司财务报表真实、准 确反映公司财务状况和经营成果,有效防范和化解公司资产损失的风险,根据《企 业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关规定的要求，结合本 公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指资产包括金融资产、存货、长期资产三类。 1、金融资产包括应收款项和除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产。 2、存货包括原材料、在产品、工程施工、库存商品、发出商品、低值易耗 品、委托加工物资等七大类。 3、长期资产包括长期股权投资、其他权益工具投资、投资性房地产、固定 资产、在建工程、无形资产及商誉等。 第三条 资产减值是指资产(包括单项资产和资产组)的可回收金额低于其 ...

二〇二五年八月 1 | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 人员组成 4 | | 第三章 | 职责权限 5 | | 第四章 | 决策程序 6 | | 第五章 | 议事规则 7 | | 第六章 | 附则 8 | 深圳达实智能股份有限公司 战略及可持续发展（ESG）委员会 工作细则 第一章 总则 第一条 为适应公司战略发展需要,增强公司核心竞争力,确定公司发展规 划，增强公司的可持续发展能力，健全投资决策程序,加强决策科学性,提高重大 投资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构, 根据《中华人民共和国公司 法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《深圳达实智能股份有限公 司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规定，特制定本工作细则。 第二条 董事会战略及可持续发展（ESG）委员会（以下简称"委员会"）是 董事会设立的专门工作机构，负责对公司长期可持续发展战略和重大投资决策进 行研究并提出建议。 3 第二章 人员组成 第三条 委员会委员由三名董事组成，其中独立董事一名。 第四条 委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分 之一提名，并由董事会选 ...

深圳达实智能股份有限公司 会计师事务所选聘制度 二〇二五年八月 1 | 第一章 | 总 则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 会计师事务所执业质量要求 4 | | 第三章 | 选聘会计师事务所程序 5 | | 第四章 | 改聘会计师事务所程序 9 | | 第五章 | 监督及处罚 10 | | 第六章 | 附 则 11 | 第一章 总 则 第一条 为规范深圳达实智能股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续 聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据 证券监督管理部门的相关要求，制定本制度。 第二条 公司选聘（含续聘、改聘）进行财务会计报告审计等业务的会计师 事务所（下称"会计师事务所"），需遵照本制度的规定。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良 好的执业质量记录，并满足下列条件： （一）具有独立的法人资格； （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （五）认真执行 ...

深圳达实智能股份有限公司 独立董事专门会议制度 二〇二五年八月 第二条 独立董事专门会议是指全部由公司独立董事参加的会议。 第三条 独立董事专门会议分为定期会议和临时会议，定期会议原则上每年 至少召开一次，临时会议根据公司实际情况召开。 第 2 页 第二章 独立董事专门会议的议事范围 | 第一章 | 总则 2 | | --- | --- | | 第二章 | 独立董事专门会议的议事范围 3 | | 第三章 | 独立董事专门会议的召集、通知 4 | | 第四章 | 独立董事专门会议的召开 5 | | 第五章 | 附则 7 | 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳达实智能股份有限公司（以下简称"公司"）独立 董事专门会议的议事方式和决策程序，促使并保障独立董事有效地履行其职责， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳达实智能 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）规定并结合公司实际情况，制定 本制度。 第四条 下列事项应当经公司独 ...

深圳达实智能股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制 度 二〇二五年八月 1 目录 | 第一章 | 总 则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 5 | | 第三章 | 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序 7 | | 第四章 | 年报信息披露重大差错的责任追究 9 | | 第五章 | 附则 10 | 2 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的 问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计 法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司 的实际情况，特制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关 注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 ...

深圳达实智能股份有限公司 对外担保制度 二○二五年八月 第一节 总则 | 第一节 | 总则 2 | | --- | --- | | 第二节 | 对外担保的办理程序 2 | | 第三节 | 日常管理以及后续风险控制 5 | | 第四节 | 责任追究 6 | | 第五节 | 监督检查 7 | | 第六节 | 附则 7 | 第一条 为了规范公司对外担保行为，保护投资者的合法权益和保证公司的 财务安全，规避和降低经营风险，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公 司章程》等相关法律及规范性文件法规的规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称"对外担保"，是指公司为他人提供的担保，包括公司 对控股子公司的担保。"公司及控股子公司的对外担保总额"，是指包括公司对 控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之和。 第三条 公司为他人提供担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则。公 司对外担保时应当采取必要措施核查被担保人的资信状况，并在审慎判断被担保 方偿还债务能力的基础上，决定是否提供担保。公司为控股股东、实际控制人及 其关联方 ...

深圳达实智能股份有限公司 公司章程 第一条 为维护公司、股东、职工和债权人的合法权益，规范公司的组织和 行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共 和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司章程指引（2025 年修订）》 和其他有关规定，制定本章程。 第二条 公司系依照当时适用的《公司法》和其他有关规定，在深圳达实自 动化工程有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（以下简称"公司"）。 公司以发起方式设立，经深圳市人民政府批准，取得深圳市人民政府于 2000 年 10 月 30 日颁发的深府函[2000]67 号《关于同意以发起方式设立深圳达实智能 股份有限公司的批复》批准；在深圳市市场监督管理局注册登记，取得营业执照， 统一社会信用代码为 914403006188861815。 二〇二五年八月 第三条 公司于 2010 年 5 月 5 日经中国证券监督管理委员会核准，首次向 社会公众发行人民币普通股 2,000 万股，于 2010 年 6 月 3 日在深圳证券交易所 上市。 | | | 第四条 公司注册名称：中文全称：深圳达实智能股份有限公司 | 第一章 | 总则 | 1 ...

深圳达实智能股份有限公司 舆情管理制度 二〇二五年八月 1 | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 舆情管理的组织体系及其工作职责 4 | | 第三章 | 各类舆情信息的处理原则及措施 6 | | 第四章 | 责任追究 8 | | 第五章 | 附则 9 | 第二条 本制度所称舆情包括： 第一章 总则 第一条 为提高深圳达实智能股份有限公司（以下简称"公司"）应对各类 舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，及时、妥善处理各类舆情对公司股 价、公司商业信誉及正常生产经营活动造成的影响，切实保护投资者合法权益， 根据相关法律、法规和规范性文件的规定及《公司章程》，制定本制度。 （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道； （二）社会上存在的已经或将给公司造成不良影响的传言或信息； （三）可能或者已经影响社会公众投资者投资取向，造成股价异常波动的信 息； （四）其他涉及公司信息披露且可能对公司股票及其衍生品交易价格产生 较大影响的事件信息。 第三条 舆情信息的分类： （一）重大舆情：指传播范围较广，严重影响公司公众形象或正常经营活动， 使公司已经或可能遭受损失，已经或可能造成 ...